按照《关于开展2023年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改督办工作的方案》要求，各涉审单位对审计整改工作高度重视、全力配合、严肃整改，根据审计发现问题纠正不漏、建章立制，推动审计整改走深走实、见行见效，努力扩大整改战果，稳步推进审计整改工作。从整改总体情况来看，审计报告中所反映问题共涉及40项，其中已完成整改38项，持续整改2项，整改完成率达95%，阶段性整改工作取得明显成效，但少数问题虽已建立健全相关制度，还需着眼长期规划，统筹协调，形成整改合力，才能彻底完成整改。对整改中的问题，我们将继续督促相关部门切实履行整改主体责任，推进全面整改到位。现将具体整改情况报告如下：

一、县本级财政预算执行审计查出问题的整改情况    

（一）预算编制方面

1.关于预算编制不严谨，将提前下达专项转移支付收入预算纳入一般性转移支付收入预算科目的问题。县财政局经班子会讨论研究，严格按照预算法要求，按文件下达指标科目与类别编列预算，确保预算的准确性。

2.关于预算编制不完整，部分县直一级预算单位政府性基金未及时调整预算的问题。2023年度债券资金已调整预算，并经同级人大批准，以后年度将规范部门预算调整事项，每年12月底前做好各单位部门预算调整工作，及时批复调整部门预算后向同级人大报告备案。

3.关于存在部分预算单位收支超预算执行的问题。县财政局召开预算编制培训会，督促各单位科学编制预算，加强预算编制审核，每年12月底前做好各单位部门预算调整工作，及时批复调整后部门预算并向同级人大报告备案。

4.关于预备费使用不符合规定的问题。县财政局召开班子会，及时整改，严格按照预算法相关要求，规范预备费资金使用管理。

（二）财政收入方面

关于非税收入10073万元应缴未缴国库的问题。2024年7-9月县财政局已将应缴未缴收入10073万元缴入国库。

（三）财政支出方面

1.关于年终调账虚列支出的问题。一是已将4905.03万元拨付县农业农村局高标准农田建设项目，资金功能科目进行了更正；二是县财政局召开班子会，规范科目管理，严格规范预算支出，实现重点支出稳增长的相关目标。

2.关于违规拨付域内非预算所属企业扶持资金的问题。县财政局召开班子会，积极配合整改：一是规范预算编制，规范企业扶持资金管理；二是全面落实“减税降费”的各项涉企优惠政策。

3.关于部分单位在“三保”账户列支非“三保”资金的问题。县财政局召开班子会，进一步规范三保支出,严格遵守全省预算一体化系统“三保”资金支出规则。

（四）县科技局2023年科技专项资金管理使用情况审计

1.关于2023年县科学技术局挤占挪用专项资金30.02万元用于开支单位人员及公用经费的问题。一是县科技局拟定《科技局关于增加行政事业单位运转经费的请示》，积极与县财政局沟通协商解决局机关近年来存在的政策性预算经费严重不足的问题，提高经费保障能力。二是2025年度严格预算执行，强化预算监督管理并长期坚持。

2.关于县级科技经费拨付不规范的问题。县科技局制定《弋阳县科技计划项目管理制度（试行）》，严格按照科技项目管理制度加强专项经费的使用管理。

3.关于县级科技项目验收环节制度不完善的问题。县科技局制定《县级科技计划项目管理制度》，结合我县实际情况对项目验收方面的管理、程序等方面进行制度规范并严格执行。

4.关于农业科技项目资金经济效益和成果转化没有达到预期，未发挥应有效益的问题。县科技局制定《弋阳县科技局财务管理办法》，在扶持农业项目的基础上对项目资金实行全过程监督管理，提高资金使用效益。

5.关于县科技局项目档案存在不完整的情况的问题。县科技局制定并完善《机关档案管理规定》，加强档案资料分类管理，确保文件资料的完整性；同时加强档案管理人员的业务素质、工作能力，强化档案意识。

（五）县医疗保障局2022-2023年医疗保障专项资金管理使用情况审计

1.关于县医疗保障局未及时终止38名死亡人员参保的问题。县医疗保障局已完成数据核查工作，对37名死亡人员作出终止参保处理，1名死亡人员的信息上报错误进行了更正。

2.关于县医疗保障局未及时拨付医疗机构费用5296.62万元的问题。县医疗保障局积极与市医保局、市医保中心沟通。县医保局及时召开党组会议，现拨付2023年定点医疗机构794.48万元。

3.关于弋阳县精神病院存在分解住院行为，套取医保基金1.42万元的问题。县医疗保障局已完成初步核查，发现上述问题造成医保基金损失1.42万元，已追回医保基金损失1.42万元。

4.关于弋阳县精神病院存在过度检查行为套取医保基金的问题。县医疗保障局已完成初步核查，发现上述问题造成医保基金损失1.24万元，已追回基金损失1.24万元。

5.关于弋阳县慈康医院在DRG收费模式下存在住院成本向门诊转移情况的问题。县医疗保障局2024年10月8日到该院随机检查9月份住院病历，未发现该院还存在“为住院病人办理出院手续后当天或隔天转门诊继续治疗”的情况，已整改到位。

6.关于弋阳县医疗保障局未健全内部控制体系的问题。县医疗保障局已召开局党组会议，制定了《弋阳县医疗保障局关于加强医疗保障基金使用监管机制实施方案》。

7.关于县医保局2022年两定机构年度考核档案管理不规范的问题。县医疗保障局已召开局党组会议，制定了《弋阳县医疗保障局档案管理制度》。

（六）县财政监督评价方面审计情况

关于部分预算单位“三公”经费未纳入决算报表，涉及金额41.88万元的问题。一是县财政局召集了部分涉及单位分管领导与经办人来财政局召开座谈会，并抽查几个单位“三公”经费使用情况；二是县财政局召开全县所有单位财经纪律培训班（含“三公”经费）；三是计划年底将开展全县所有预算单位“三公”消费情况检查。

（七）部门预算执行及财务收支审计情况

1.预算编制和执行方面

（1）关于县教育体育局存在无预算支出情况的问题。县教育体育局加强预算编制管理，编制预算要完整，制定了《弋阳县中小学校（园）财务管理办法》（弋教体财字〔2024〕40号）文件，严格按预算执行。

（2）关于县教育体育局、县葛溪乡初级中学和县财政局存在超预算支出情况的问题。县教育体育局加强预算管理，不得超预算支出，县教育体育局制定了《弋阳县中小学校（园）财务管理办法》（弋教体财字〔2024〕40号）文件，县葛溪乡初级中学按相关规定执行。县财政局制定《2025年度财政局机关部门预算草案》并提交局班子会讨论研究，严格按照预算管理要求，规范预算调整调剂。

2.财务收支方面

（1）关于县葛溪乡初级中学以不合规票据报销费用的问题。加强财务管理，规范财务支出，制定了《弋阳县中小学校（园）财务管理办法》（弋教体财字〔2024〕40号）文件。针对县葛溪乡初级中学小卖部不合规票据入账问题，2024年上半年教育体育局已责令学校已全部补开了税务票据，2024年秋季已关停学校小卖部。

（2）关于县教育体育局存在超标准报销差旅费的问题。县教育体育局已将超标准报销的差旅费收回，目前已整改到位。

（3）关于县教育体育局存在超标准发放班主任费的问题。县教育体育局已将超标准发放的班主任费收回，目前已整改到位。

（4）关于县体育总会和县葛溪乡初级中学未建立现金日记账的问题。县体育总会和县葛溪乡初级中学已按规定建立现金日记账，目前已整改到位。

（5）关于县教育体育局在工会账户列支离退休人员补助及慰问费的问题。县教育体育局工会召开了“三重一大”会议，明确规定离退休干部职工享受集体福利、标准按有关规定在局机关列支，不得在工会经费中开支。

（6）关于县葛溪乡初级中学将单位的资金以个人名义开立账户存储，使用出纳个人账户作为学校小店、食堂的收支账户的问题。县教育体育局与县财政局积极沟通，2023年3月前所有中小学（园）开设了对公账户。县葛溪乡初级中学已在2023年3月开始将食堂收支全部纳入到学校实有资金账户进行核算。目前学校小店已停办，无任何收支，已整改到位。

（7）关于县教育体育局及县葛溪乡初级中学采购设备未入固定资产账的问题。2024年5月，已将弋阳县教育体育局机关及县葛溪乡初级中学采购电脑、打印机纳入预算一体化系统登记入账，目前已整改到位。

3.内部控制制度的建立与执行方面

关于县体育总会、县财政局存在支出附件不规范的问题。县体育总会、县财政局已对发票附件不齐全进行了整改，加强内控审核，补充相关附件，已整改到位。

4.“三重一大”制度执行情况方面

（1）关于县教育体育局未严格执行“三重一大”决策制度，存在工程项目直接指定施工方的问题。县教育体育局下发了2024年《弋阳县教育系统政府采购管理办法》(弋教体字〔2024〕86号），规范工程建设的招投标程序。局校建办严格执行《弋阳县教育系统政府采购管理办法》，规范学校建设项目。同时强化管理人员学习和培训，严格项目实施要求，杜绝类似情况发生。

（2）县教育体育局重大项目决策、大额资金使用未严格执行“三重一大”制度。县教育体育局加强相关法规条例学习，下发《弋阳县中小学校（园）财务管理办法》(弋教体财字〔2024〕40号），完善资金支付制度，县教体局5万元以上资金支付均召开党委会审议审批后才能支付。

5.工程项目方面

（1）关于县教育体育局存在提前支付工程项目质保金的问题。县教育体育局加强工程资金支付管理，严格按照合同约定支付质保金，加强工程资金支付管理，强化工程质保维修管理。

（2）关于县教育体育局项目验收材料未写明验收日期和工程竣工验收意见的问题。县教育体育局会加强工程建设的全过程监督检查，重视工程建设过程中的验收材料审核管理，确保不发生如未填写日期的问题发生。

（八）兴弋融资担保有限公司资产负债损益审计情况

1.法人治理结构不够健全

关于个别公司董事未履行职责、监事会成员数量不合规、公司监事会未履行职责等3个问题。兴弋融资担保有限公司已向弋阳县国资办汇报，弋阳县国资办后续有合适人选或职工中能够产生董事时，及时进行调整。

2.保后监督管理不到位

（1）关于反担保措施不完善，反担保人配偶未同时承担连带责任保证的问题。兴弋融资担保有限公司对在保业务在反担保措施方面进行梳理核查，并完善了反担保措施，根据实际情况，对担保业务的反担保人为个人且已婚的，征得反担保人的同意增加了其配偶同时作为反担保人，已整改到位。

（2）关于保后跟踪检查不到位的问题。兴弋融资担保有限公司对担保业务情况进行了梳理，督促相关人员完善被担保企业的保后检查工作，根据要求对企业加强保后监管力度，原则上每季度对担保企业进行保后检查工作。

3.内控制度不健全（1）关于监督制约机制不完善的问题。兴弋融资担保有限公司已向弋阳县国资办汇报该问题，县国资办完善法人治理结构，加强对公司的监督制约。

（2）关于未制定担保费收费细则，造成收费标准不一的问题。兴弋融资担保有限公司根据《江西省人民政府办公厅印发关于完善政府性融资担保体系切实支持小微企业和“三农”发展若干措施的通知》（赣府厅发〔2020〕10号）文件规定，严格按该文件执行，已统一担保费收费标准，均按担保金额1%每年标准收取担保费。

主任、各位副主任、各位委员，我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届三中全会精神和习近平总书记考察江西时重要讲话精神，紧扣“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”重要要求，认真贯彻落实人大各项决议，自觉接受县人大的监督，持续加强审计整改力度，扎实做好审计整改下半篇文章，继续完善审计整改问责和责任追究制度、进一步健全审计整改跟踪检查机制，着力保障审计发现问题全面整改到位，确保“治己病防未病”。抓好审计成果运用，提升审计监督效果，为弋阳县域经济高质量发展贡献审计力量！