主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2021年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

按照《关于开展2021年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改督办工作的方案》要求，各涉审单位对审计整改工作，高度重视、全力配合、严肃整改，着力在纠治问题、完善机制、推动发展上下功夫，各单位根据审计发现问题，做到整改一个、销号一个，稳步推进审计整改工作。从整改总体情况来看，审计报告中所反映问题共涉及55项，其中已完成整改53项，部分整改且逐步推进整改中2项，整改完成率达到96.36%，阶段性整改工作取得明显成效，但由于少数问题虽已进一步建立健全相关制度，但需着眼长期规划，统筹协调，形成整改合力，才能彻底完成整改。对整改中的问题，我们将继续督促相关部门切实履行整改主体责任，全面整改到位。现将具体整改情况报告如下：

一、县本级财政预算执行审计查出问题的整改情况    

（一）预算编制方面

关于预算编制不完整，未将上年结余18560万元纳入2021年年初预算的问题。县财政2023年严格按照预算法要求，统筹考虑上年结转结余、上级提前下达等收入，确保预算更加科学、合理。

（二）财政收入方面

关于非税收入13508.11万元应缴未缴国库的问题。2022年4月，县财政已按要求将应缴未缴收入分批次逐步缴入国库。

（三）直达资金使用情况方面

1.关于违规将直达资金384万元拨入财政专户且长期未使用的问题。县退役军人事务局积极落实审计整改，一是已从县财政乡财专户收回此项资金；二是根据工程进度于2022年7月支付工程款267.31万元（总工程款的70%）；三是待项目完成竣工验收及第三方审计后，除扣留3%作为质保金，支付剩余工程款。

2.关于县教育体育局违规以“先收后退”方式发放高中学生资助补助免学费直达资金47.32万元的问题。县教育体育局召开专题会议，重新学习《关于进一步规范高中阶段教育国家免学费政策落实的通知》（赣助中心〔2020〕10号）的文件精神，进一步规范各校按政策规定要求落实免学费等资助政策，杜绝此类事情再次发生。

3.关于未将中职学生资助补助直达资金33.7万元直接支付到学生账户的问题。县教育体育局已与弋阳中等专业学校、江西鸥迪教育科技有限公司对接，双方已同意自2022年秋季学期开始，中等职业教育的国家助学金按要求直接通过社保卡发放至学生。

（四）行政事业性固定资产管理情况方面

1.关于固定资产账实不符的问题。

（1）关于18个单位固定资产年报、固定资产卡片账、固定资产财务账账账、账卡不符的问题。4个单位已通过核销、调整固定资产卡片账，使固定资产年报、固定资产卡片账、固定资产财务账账账、账卡相符；14个单位已召开班子会专题研究整改事宜，在年报系统开通后集中调整整改。

（2）关于4个单位有物无账、有账无物的问题。县南岩街道办事处、叠山镇人民政府、漆工镇人民政府、民政局4个单位已召开班子会专题研究整改事宜，成立固定资产清查小组，制定资产清理方案，确保账实相符。

（3）关于4个单位购置办公设备未及时入固定资产账的问题。县殡葬执法大队、县第二中学已将固定资产入账；弋江镇第二小学及时与电教站对接，现已入账237.63万元，剩余部分电教设备调拨单正在核实中；原建设局大楼已划转给弋投集团，县城管局已召开班子会议专题研究整改事宜，正与弋投集团对接，确认固定资产的所属权。

2.关于内部控制管理不规范的问题。

（1）关于16个单位领用资产时未履行领用手续的问题。16个单位已完善领用手续，已设立专人做好固定资产领用登记台账，做到专人专管。

（2）关于17个单位未对实物资产进行定期清查的问题。16个单位已成立资产领导小组，并组织资产清查登记；县机关工委固定资产已并入县委组织部。

（3）关于2个单位未按规定上报资产年报的问题。花亭街道办事处、旭光乡2个单位已召开班子会专题研究，在年报系统开通后集中上报资产年报。

（4）关于2个单位资产交接未履行审批程序的问题。县城投服务公司已向县国资委报告并完成相关手续；县南岩街道办事处召开街道党政联席会专题研究，进一步严格规范程序，杜绝类似问题再次发生。

（5）关于4个单位已处置207.96万元固定资产账面未及时核销的问题。县环境卫生管理所经报县国资委同意，召开班子会研究决定由具有汽车报废资质的回收公司进行拆解报废，报废所得已上缴县财政，同时已调整账务；县第二中学、民政局已召开班子会研究通过上报县国资委审批核销资产；县城管局公务用车于2016年公车改革时已划拨给县机关事务局，现已核销该笔资产。

（6）关于7个单位2021年新增固定资产630.44万元未履行政府采购程序的问题。7个单位已召开班子会专题研究，后续新增固定资产已严格履行政府采购程序。

（7）关于1个单位存在6份租赁合同未进行主体变更与承租方重新签订合同的问题。县城投服务公司已与原出租方和承租方签订房屋租赁主体合同变更补充协议。

（8）关于2个单位未及时处置待报废资产30.95万元的问题。县途安公务用车服务有限公司及县通捷汽车租赁服务有限公司已报废处置10辆因年限长、车况差、维修费用高、已无维修价值等原因不能使用的公车。

3.关于4个单位2021年新增固定资产570.64万元未纳入年初预算的问题。县应急管理局、县信访局、县宣传部、县生态环境局召开班子会专题研究整改事宜，加强预算编制管理，严格按照《中华人民共和国预算法》编制预算，对临时新增的固定资产，及时追加预算。

4.关于县城投服务公司租金收缴不到位的问题。县城投服务公司严格落实疫情减免租金政策，应缴租金40.55万元已全部收缴到位。     

5.关于县城市建设管理监察大队违规长期租车的问题。县城管局召开班子会研究，健全完善《弋阳县城市管理局财务管理制度》（弋城管字〔2022〕52号），进一步加强执法用车管理。

二、乡镇预决算及其他财政收支审计情况

（一）预算编制和执行方面

1.关于预算编制不完整、不精细，无预算支出，超预算支出，预算数、决算数及实际执行数不一致等问题。

叠山镇人民政府召开专题会议研究整改事宜，结合实际情况建立健全《叠山镇预决算及其他财务管理制度》，安排财务人员多次参加预算管理一体化线上及线下预算编制及管理培训会，2023年严格按照《中华人民共和国预算法》和县财政预算口径和要求编制预算，规范项目支出预算编制工作，对不可预见的资金及时追加预算，预算编制更加科学化、精细化。

（二）财政收支方面

1.关于叠山镇人民政府18.66万元收入未及时上缴财政的问题。叠山镇已将收入上缴财政。

2.关于执法程序不到位的问题。叠山镇人民政府召开专题班子会议，确定整改单位和整改负责人，组织执法队员严格执法程序，提高执法水平。

3.关于14.72万元支出不规范的问题。叠山镇人民政府召开班子会议，重申并组织学习《关于进一步规范公务接待工作的通知（试行）》（弋廉办发〔2022〕1号）文件，进一步明确公务接待费用报销流程及审批手续，健全相关规定，严格“三公”经费支出，对附件不齐全、流程不完善的报销情况，一律不得报销。

4.关于固定资产管理不规范，存在账实不符的问题。2022年6月，叠山镇人民政府已将县林业局调拨的森林防火车资产入账，已对原镇计生办两辆报废车进行资产报废处置。

（三）工程项目建设方面

1.关于工程项目程序不到位的问题。叠山镇人民政府研究制定《叠山镇关于进一步完善工程项目管理的有关制度》（叠府发〔2022〕71号），并下发至相关办公室，并对相关干部进行约谈。

2.关于部分项目验收程序不合规的问题。叠山镇人民政府研究制定了《叠山镇关于进一步完善工程项目管理的有关制度》（叠府发〔2022〕71号），已对项目验收单据进行整改，加强对工程质量建设的监督指导，规范工程实施程序，严守工程验收标准，保证工程质量。

3.关于147.84万元工程款支付不规范的问题。叠山镇人民政府召开班子专题会议研究，研究制定了《叠山镇工程项目资金拨付管理制度》（叠府发〔2022〕70号），并下发至相关办公室，进一步规范了项目资金的管理。

4.关于未严格执行“三重一大”事项集体决策制度的问题。叠山镇人民政府召开专题班子会议，全面重点学习“三重一大”制度，并重申镇内重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用，必须严格执行镇领导班子集体决策机制。

5.关于白条支付工程借款5万元的问题。2022年7月25日，叠山镇人民政府发出催缴函，9月郑某某已归还该笔款项。同时叠山镇人民政府制定《叠山镇财务管理制度》（叠府发〔2022〕69号），进一步加强财务管理，规范财务支出。

6.关于项目建设质量不过关的问题。叠山镇人民政府已于2022年7月20日对房屋漏水处进行整修，建立健全《叠山镇关于进一步完善工程项目管理的有关制度》（叠府发〔2022〕71号），加强对工程质量建设的监督指导，严把工程质量关。

7.关于未预留质量保证金2.22万元的问题。叠山镇人民政府制定《叠山镇工程项目资金拨付管理制度》，组织单位相关办公室学习《建设工程质量保证金管理办法》，今后按规定预留工程质保金，完备工程项目管理。

三、部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于县福利院、县殡葬执法大队、县工业和信息化局等3个部门预算编制不完整，未将上年结转结余和其他收入纳入本年预算的问题。县民政局召开党组专题会议，研究健全完善《民政局财务管理制度》，组织财务人员学习预算法及相关财务知识，在编制单位部门预算进一步细化支出项目与收支分类科目；县工业和信息化局已将滞留在账上的上年结转资金上交县财政。

2.关于预算支出编制不合理，预算数与实际完成数差异较大的问题。县民政局召开党组专题会议，组织财务人员分析差异原因，学习预算法及相关财务知识，在以后年度预算编制过程中，加强业务学习，精准预算，缩小预决算差异。

3.关于预算编制不合理，存在“大预算小决算”的问题。县财政局将“2022年度财政局机关部门预算草案”提交局班子会讨论研究，科学合理编制预算并严格执行，充分利用预算管理一体系统，完善预算动态调整调剂，严格预算执行。    

4.关于超预算支出的问题。县财政局已将2021年结余资金上交县财政，同时加强对预算编制工作管理，进一步科学、精准编制预算，在一体化预算执行系统中严格执行预算，杜绝超预算支出现象；县民政局召开党组会议，完善财务管理制度，加强对预算支出的管理，严格按照预算规定的支出用途使用资金，提高资金使用效益；县工业和信息化局健全完善财务制度，严格执行预算和财政制度，不擅自扩大支出范围提高开支标准，如遇项目追加预算，及时进行预算调整。

5.关于财务收支方面的问题。①针对违规支付住宿费问题，县民政局召开党组会议讨论学习，健全完善财务制度，组织相关工作人员学习《江西省党政机关国内公务接待管理办法》，严格按照规定使用资金；②针对未缴纳工会会费问题，县民政局机关及下属单位已补缴2021年工会会员费，县工业和信息化局已严格按照年工资的5‰收取会费；③针对违规报销个人费用问题，县民政局已将违规报销费用上缴县财政；④针对殡仪管理费收缴不到位问题，县殡葬执法大队已将2021年度管理费74.06万元收缴到位；⑤针对在被监管单位列支相关费用问题，县工业和信息化局召开班子会议讨论决定，今后杜绝向二级单位分摊费用；⑥针对违规发放宣传报道奖问题，县工业和信息化局已收回违规发放宣传报道奖。

6.关于内部控制制度建立及执行方面的问题：①针对固定资产账账、账实不符问题，县民政局对未纳入固定资产卡片和财务账的固定资产已做好补录工作；②针对手续不规范问题，县工业和信息化局公务接待平台接待审批单已由相关负责人在审批备案栏签字，并按照要求填写接待人数和职务，严格按照公务接待要求执行，对伙食补助费手续不规范的已补充相关附件清单；③针对“三重一大”议事规则不规范问题，县工业和信息化局严格按照“三重一大”议事程序，实行末位表态制度；④针对应收款项13.72万元未及时进行清理问题，县工业和信息化局根据班子会议研究决定，已对欠款单位和个人发函进行催缴，现已收到还款6.5万元。

7.关于专项资金方面的问题。针对多发最低生活保障金0.5万元问题，县民政局已向相关乡镇下发《交（督）办函》，要求乡镇进一步核实情况，及时将多发放资金进行追缴，目前已追缴0.1万；针对特困人员自理能力未进行动态评估问题，县民政局召开专题会议，已对政府托底供养在弋阳龟峰颐养中心的县福利院所有人员重新进行全面的复核评估，完善相关资料，确保院民照料服务质量。

8.关于档案管理方面的问题。针对存在最低生活保障对象退出档案资料不全问题，县民政局已下发《提示函》，要求全县所有乡镇强化档案资料管理，将相关资料及时归档；针对1名最低生活保障对象档案未及时更新问题，县民政局已下发《交（督）办函》要求相关乡镇及时整改，现档案资料已进行更新。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻落实人大各项决议，主动接受人大监督，依法全面履行审计监督职责。进一步健全审计整改长效机制，继续完善审计整改问责和责任追究制度、加强审计整改跟踪检查机制。抓好审计成果运用，提升审计监督效果，为弋阳经济社会高质量发展贡献审计力量！

以上报告请予审议。